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Les impôts en Allemagne : comment s'y retrouver

Les impôts en Allemagne - comment s'y retrouver

Le système d'imposition en Allemagne est bien différent du système français, alors voici quelques pistes pour tenter d'y voir plus clair.



1. Informations générales concernant le taux d'imposition en Allemagne
2. Les classes d'imposition en Allemagne (Steuerklasse)
3. Quand doit-on remplir sa déclaration ?
4. Quels impôts doit-on payer en Allemagne ?
5. Le formulaire de déclaration
6. Une fois le formulaire rempli
7. Comment se faire aider ?



1. Informations générales concernant le taux d'imposition en Allemagne

D'abord, la déclaration d'impôt se fait sur la base du salaire brut. Il est indiqué sur les fiches de paye. Un taux d'imposition s'applique sur ce salaire, c'est le prélèvement à la source.

Les déclarations à remplir chaque année ne sont donc pas destinées à vous ruiner, mais plutôt à récupérer le trop payé !

Le taux d'imposition dépend du montant total du salaire (impôt progressif). Un barème selon la situation familiale permet un classement en six catégories fiscales (de I à VI, voir plus bas). Elles prennent en considération le statut familial, célibataire ou marié, le nombre d'enfants et si le revenu représente une deuxième rentrée d'argent.

Lorsque dans un ménage, les deux conjoints ont des revenus imposables, certaines combinaisons de catégories fiscales peuvent s'avérer particulièrement avantageuses.

Attention néanmoins, le choix de la classe d'imposition n'a pas d'influence sur le montant total d'impôts à payer sur l'année. Il s'agit juste d'un équilibre des pourcentages de prélèvement sur chaque revenu du couple afin de faire en sorte que la déclaration d'impôts ne conduise pas à un rattrapage trop élevé.

Le fait de maximiser son revenu net en modifiant la classe d'imposition peut être pertinent pour préparer une demande d'allocations familiales en Allemagne.


2. Les classes d'imposition en Allemagne (Steuerklasse)

Les barèmes allemands comportent 6 classes (Steuerklasse) qui sont notamment en fonction de la situation familiale du salarié :

Les salariés mariés ont le choix d'être rattachés, soit tous les deux à la classe 4, soit l'un à la classe 3 et l'autre à la classe 5. D'une manière générale, le rattachement aux classes 3 et 5 n'est intéressant que si l'écart entre les rémunérations respectives des conjoints est important (ordre de 40 %).



3. Quand doit-on remplir sa déclaration ?

L'impôt étant retenu de façon forfaitaire en fonction du salaire actuel du contribuable, celui-ci, afin de récupérer un impôt payé trop important, doit faire une déclaration d'impôt (Einkommensteuererklärung) en début de l'année suivante (en principe jusqu'au 31 mai).


4. Quels impôts doit-on payer en Allemagne ?

Il existe différents impôts en Allemagne pouvant concerner toute personne physique ou morale, la liste ci-dessous n'est pas exhaustive :


5. Le formulaire de déclaration

Il existe différents formulaires à remplir selon la source de vos revenus :

Les déductions sont à indiquer dans l'annexe N. Il existe une déduction forfaitaire en Allemagne accordée à tous à hauteur de environ 1260 euros. Si les frais déductibles ne dépassent pas ce montant, il n'est alors pas utile de remplir la partie nommée Werbungskosten (se trouvant dans l'annexe N).

Sont entre autres déductibles en tant que Werbungskosten tous les frais relatifs à sa profession. Par exemple :



6. Une fois le formulaire rempli

Attention ! Gardez bien toutes vos factures, car le centre des impôts (Finanzamt) peut vous demander les justificatifs.

La déclaration d'impôt ne se dépose plus sous forme papier, il faut désormais passer par Elster.de ou une application d'aide au remplissage de la déclaration.

Après la remise de sa première déclaration d'impôt, le centre des impôts attribue au contribuable un numéro de contribuable (Steuernummer). Ce numéro est à indiquer de façon systématique dans tous vos rapports avec l'administration allemande.

Il faut compter ensuite entre 1 et 6 mois avant d'être réellement remboursé.


7. Comment se faire aider ?

Le système fiscal allemand est compliqué, mais cela vaut la peine de s'informer. Pour obtenir des informations complémentaires sur votre déclaration d'impôt, vous avez plusieurs choix :

Tous les frais engendrés dans cette recherche (par exemple achat d'un logiciel) sont bien entendus déductibles l'année suivante.

Thomas Desray
Conseiller financier en Allemagne
Französischer Vermögensberater in Deutschland
Tel : +49 (0)174 696 11 69
e-mail : thdesray@gmail.com

 
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